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文字解讀：臺山市財政局關于臺山市財政專戶資金轉出開戶銀行定期存款操作試行辦法
圖解：臺山市財政局關于臺山市財政專戶資金轉出開戶銀行定期存款操作試行辦法
臺財庫〔2019〕14號
TSBG2019003
市人力資源和社會保障局、市社會保險基金管理局、市各商業(yè)銀行：
為提高我市財政專戶資金增值收益，規(guī)范財政專戶資金增值運作管理，經市人民政府同意，現將《臺山市財政局關于臺山市財政專戶資金轉出開戶銀行定期存款操作試行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
臺山市財政局
2019年7月30日
臺山市財政局關于臺山市財政專戶資金
轉出開戶銀行定期存款操作試行辦法
第一章 總 則
第一條 為提高財政專戶資金增值收益，規(guī)范我市財政專戶資金增值運作管理，按照《財政部關于印發(fā)<財政專戶管理辦法>的通知》（財庫〔2013〕46號）、《財政部關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》（財庫〔2017〕76號）及有關政策規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于臺山市財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款業(yè)務。
第三條 本辦法所稱財政專戶資金，是指財政部門為履行財政管理職能，依據國家和上級財政部門有關法律法規(guī)及規(guī)定，在商業(yè)銀行開設的用以核算具有專門用途款項的財政專戶中運行的財政性資金。
本辦法所稱財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款，是指在確保財政專戶資金安全和資金支付需要的前提下，將資金轉出開戶銀行在商業(yè)銀行進行定期存款操作以提高財政專戶資金增值收益的業(yè)務活動。糧食風險基金等國務院批準保留的專項支出類財政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金，一律不得轉出開戶銀行進行定期存款。
第四條 財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款期限，除社會保險基金專戶等按照國家規(guī)定開展保值增值管理的資金外，定期存款期限一般控制在1年以內（含1年），資金到期后劃回原活期存款專戶重新調配使用。
第五條 財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款操作應遵循以下原則：
（一）依法合規(guī)。資金存放應當符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，符合廉政建設要求。
?。ǘ┕该?。資金存放銀行選擇應當公開、公平、公正，程序透明，結果透明，兼顧效率。
?。ㄈ┌踩珒?yōu)先。資金存放應當以確保資金安全為前提，充分評估資金存放銀行經營狀況，防止出現資金安全風險事件。
?。ㄋ模┛茖W評估。綜合考慮資金安全性、流動性、支持經濟發(fā)展、資金收益等因素，科學設置資金存放銀行評選指標。
?。ㄎ澹嘭熃y(tǒng)一。實施資金存放的單位應當履行資金存放管理的主體責任，組織好資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序。
第二章 定期存款操作
第六條 財政專戶資金轉出開戶銀行定期存款必須在商業(yè)銀行存儲，且采取競爭性方式選擇資金存放銀行。
第七條 本辦法所稱商業(yè)銀行，是指經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，在臺山市轄區(qū)范圍內取得營業(yè)執(zhí)照并依法設立支行級以上經營機構的國有及國有控股商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、地方商業(yè)銀行和農村信用合作聯(lián)社。
第八條 參與財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款操作的商業(yè)銀行需符合下列條件：
?。ㄒ唬┮婪ㄩ_展經營活動，近3年內在經營活動中無重大違法違規(guī)記錄；
（二）經營狀況良好，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標達到監(jiān)管標準；
?。ㄈ﹥炔抗芾頇C制健全，具有較強的風險控制能力，近3年內未發(fā)生金融風險及重大違約事件。
除上述條件及國家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，其他財政專戶資金轉出開戶銀行定期存款應在政策要求范圍內的商業(yè)銀行存儲。
第九條 采取競爭性方式選擇資金存放銀行及確定存款額度。市財政局公開邀請銀行報名參與競爭，采用綜合評分法進行評分，根據評分結果擇優(yōu)確定資金存放銀行及存放額度。主要流程包括：
?。ㄒ唬┦胸斦只蚴芷湮械闹薪闄C構在政府采購網等政府網站發(fā)布資金存放銀行競爭性選擇公告，載明資金存放事宜、參與銀行基本資格要求、報名方式及需提供資料、報名截止時間等事項。
（二）市財政局或受其委托的中介機構應組建由市財政局內部成員和外部專家共同組成的評選委員會，采用綜合評分法對符合基本資格要求的參與銀行進行評分。
（三）市財政局根據評選委員會評分結果擇優(yōu)確定資金存放銀行，并對外公告。
?。ㄋ模┦胸斦峙c選定的資金存放銀行簽訂存款協(xié)議，并辦理相關存款手續(xù)。
第三章 綜合評分指標
第十條 綜合評分指標的設置遵循客觀、公正、科學的原則，重點體現安全性和利率優(yōu)先，具體指標由財政部門根據實際情況和管理要求設置。考評指標體系設置主要分為五大類：
?。ㄒ唬┙洜I狀況指標，反映資金存放銀行的資產質量、償付能力、運營能力、內部控制水平等。
?。ǘ┓账街笜耍饕从迟Y金存放銀行提供支付結算、對賬、分賬核算等服務的能力、水平和質量。
?。ㄈ┐順I(yè)務指標，主要是反映資金存放銀行代理、支持財政業(yè)務和社會保障卡發(fā)行業(yè)務以及社保業(yè)務的程度。
?。ㄋ模├仕街笜耍饕付ㄆ诖婵罾实?，利率應當符合國家利率政策規(guī)定，并給予不低于約定的同期人民銀行掛牌利率上浮的優(yōu)惠利率，如遇國家政策的統(tǒng)一調整則按照國家政策執(zhí)行。
（五）貢獻度指標，主要反映資金存放銀行對本市實體經濟、社會建設、城市建設以及小微企業(yè)、三農、扶貧領域貸款等的支持貢獻度。
第十一條 在一級指標下，設置二級指標，如有必要可設置三級指標，并根據二級、三級指標的相對重要程度，各賦予一定的指標權重。二級、三級指標的具體內容和分值，由市財政局根據政府重點工作安排和實際情況確定。
第四章 管理與責任
第十二條 財政部門選擇資金存放銀行時，應當要求資金存放銀行出具廉政承諾書，承諾不得向財政部門相關負責人員輸送利益，不得將資金存放與財政部門相關負責人員在本行親屬的業(yè)績、收入掛鉤。
第十三條 財政資金轉出開戶銀行進行定期存款的，財政部門應當與定期存款銀行簽訂協(xié)議，全面、清晰界定雙方權利和義務，要求存放銀行按照監(jiān)管要求，完善績效考核機制，強化監(jiān)管和問責。
第十四條 資金存放銀行出現以下行為或情形之一的，市財政局視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消其參與財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款業(yè)務資格，并收回財政專戶資金。
?。ㄒ唬┓菄艺哒{整，資金存放銀行沒有按約定給予的同期人民銀行掛牌利率上浮的優(yōu)惠利率計息的；
?。ǘ┪窗匆?guī)定及時足額匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的；
?。ㄈ┐嬖谂撟骷俚葒乐夭徽敻偁幮袨榈模?/p>
?。ㄋ模┏霈F重大違法違規(guī)，導致財務惡化或引起信用危機的；
?。ㄎ澹┙浐藢嵨醋袷亓兄Z或者資金存放中存在其他利益輸送行為的；
?。┛赡芪＜柏斦糍Y金安全的其他情況。
第十五條 財政部門應當科學預測資金流量，商社會保險等業(yè)務管理機構，合理確定和調整開展定期存款操作的財政資金規(guī)模和期限，在確保資金支付需要的前提下，制定財政資金保值增值計劃。當財政專戶余額不足以保障專戶支出時，財政部門按照一定比例，從各商業(yè)銀行提前提取定期存款，以滿足資金支出需要。
第十六條 財政部門要建立健全財政資金存放內部控制辦法，通過流程控制和制度控制，強化各環(huán)節(jié)有效制衡，防范資金存放風險事件。
第十七條 財政部門和各級領導干部要嚴格遵守廉潔自律有關規(guī)定，不得以任何形式違規(guī)干預、插手財政專戶資金的存放。
第十八條 財政部門要加強財政專戶資金存放的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和糾正財政專戶資金存放中的違規(guī)問題，涉嫌違法違紀的，應移交有關部門查處和問責。對資金存放違法違紀典型案例應予以通報曝光，發(fā)揮警示教育作用。
第五章 附 則
第十九條 本辦法由市財政局負責解釋，自2019年9月1日起施行，有效期至2022年8月31日。
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