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文件鏈接：【已失效】關(guān)于印發(fā)《臺(tái)山市財(cái)政局關(guān)于臺(tái)山市財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款操作試行辦法》的通知 TSBG2019003

圖解：【已失效】臺(tái)山市財(cái)政局關(guān)于臺(tái)山市財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款操作試行辦法

　　為規(guī)范我市財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款的增值運(yùn)作管理，提高財(cái)政專戶資金增值收益，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫〔2017〕76號(hào)) 及有關(guān)政策規(guī)定,結(jié)合我市實(shí)際，制定了《臺(tái)山市財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款操作試行辦法》，自2019年9月1日起施行。

　　一、制定背景和必要性

　　（一）財(cái)政部關(guān)于財(cái)政專戶資金存放管理的相關(guān)規(guī)定。

　　1.《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<財(cái)政專戶管理辦法>的通知》（財(cái)庫〔2013〕46號(hào)）第二十六條規(guī)定“社會(huì)保險(xiǎn)基金按照國家規(guī)定采取定期存款和購買國債等方式實(shí)現(xiàn)保值增值。其他財(cái)政專戶資金采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款實(shí)現(xiàn)保值增值?！?，第二十七條“財(cái)政專戶資金保值增值操作原則上應(yīng)在開立財(cái)政專戶的銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行，確需在開戶銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外開展保值增值操作的，財(cái)政部門應(yīng)制定具體的操作辦法，規(guī)定開展保值增值操作的代理銀行選擇方法、資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。……”。

　　2.《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫〔2017〕76號(hào)）規(guī)定“財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在財(cái)政專戶開戶銀行辦理。社會(huì)保險(xiǎn)基金等大額財(cái)政專戶資金，可以轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款銀行應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇，在增強(qiáng)資金存放透明度的同時(shí)實(shí)現(xiàn)資金保值增值”。

　　（二）社保資金審計(jì)整改要求。2018年審計(jì)署廣州特派員辦事處對(duì)我省2018年養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)指出，我省養(yǎng)老保險(xiǎn)基金存在未按要求制定財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款操作辦法、未按規(guī)定采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇資金存放銀行等問題。

　　二、主要內(nèi)容

　　《辦法》分為總則、定期存款操作、綜合評(píng)分指標(biāo)、管理與責(zé)任、和附則共五章十九條，規(guī)定了財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款操作全流程。

　　（一）明確財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款范圍。財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，是在確保財(cái)政專戶資金安全和資金支付需要的前提下，將資金轉(zhuǎn)出開戶銀行在商業(yè)銀行進(jìn)行定期存款操作以提高資金增值收益的業(yè)務(wù)活動(dòng)。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等國務(wù)院批準(zhǔn)保留的專項(xiàng)支出類財(cái)政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈(zèng)款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，其他財(cái)政專戶資金可按規(guī)定轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款。

　　（二）規(guī)范存放銀行選擇方式。財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款必須在商業(yè)銀行存儲(chǔ)，且采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇資金存放銀行。通過公開邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競(jìng)爭(zhēng)，采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行及存放額度，實(shí)現(xiàn)資金存放過程的公正透明。

　　（三）科學(xué)設(shè)置綜合評(píng)分指標(biāo)。設(shè)置綜合評(píng)分指標(biāo)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則，重點(diǎn)體現(xiàn)安全性和利率優(yōu)先，主要分為經(jīng)營狀況、服務(wù)水平、代理業(yè)務(wù)、利率水平和貢獻(xiàn)度五大類，一級(jí)指標(biāo)下設(shè)置二、三級(jí)指標(biāo)，各指標(biāo)具體內(nèi)容和分值由財(cái)政部門根據(jù)管理要求和實(shí)際情況確定。

　　（四）加強(qiáng)管理和問責(zé)。《辦法》提出要通過簽訂廉政承諾書、完善績(jī)效考核機(jī)制、建立內(nèi)部控制辦法，以及強(qiáng)化監(jiān)督檢查等方式，全面加強(qiáng)定期存款操作的規(guī)范性，有效防范資金存放安全和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、主要意義

　　（一）規(guī)范財(cái)政專戶資金存放管理。通過制定《辦法》，規(guī)范市財(cái)政專戶資金增值運(yùn)作管理，進(jìn)一步健全財(cái)政資金存放管理制度，使財(cái)政資金存放科學(xué)規(guī)范、公正透明、有理有據(jù)。

　　（二）防范財(cái)政專戶資金存放風(fēng)險(xiǎn)。《辦法》要求遵循依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評(píng)估、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則選擇資金存放銀行，通過流程和制度控制強(qiáng)化各環(huán)節(jié)有效制衡，有效防范財(cái)政專戶資金存放安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。

　　（三）提高財(cái)政資金存放效益。財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，有利于提高財(cái)政專戶資金增值收益，發(fā)揮暫時(shí)閑置財(cái)政資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，提高財(cái)政資金存放綜合效益。