【解讀】關(guān)于臺山市2021年度審計查出突出問題整改情況的報告解讀

臺山市人民政府關(guān)于臺山市2021年度審計查出突出問題整改情況的報告

——2023年5月8日在臺山市第十六屆人民代表大會

常務(wù)委員會第十五次會議上

臺山市審計局

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向市十六屆人大常委會第十五次會議報告我市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請予審議。

一、落實市十六屆人大常委會第五次會議審議意見情況

2022年4月，市人大常委會專門聽取市政府關(guān)于2020年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告，并提出了提高政治站位，堅決扛好審計監(jiān)督政治責(zé)任；聚焦中心工作，積極服務(wù)全市改革發(fā)展大局；強化審計整改，著力做好審計“后半篇文章”；加強自身建設(shè)，提升能力增強審計監(jiān)督質(zhì)效等審議意見。市政府高度重視，迅速部署，抓緊抓實改進工作。

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，在落實整改上彰顯新?lián)?dāng)。強化對審計領(lǐng)域重大工作的總體部署、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實。2021年下半年以來，市委審計委員會召開4次會議，市政府召開2次審計工作會議，專題聽取審計工作情況匯報，研究布置審計工作，以強有力的審計監(jiān)督保障執(zhí)行、促進發(fā)展。各部門單位深刻認(rèn)識審計工作的重要性和嚴(yán)肅性，把思想和行動統(tǒng)一到全市關(guān)于審計工作的部署安排上，為做好“審計后半篇”文章提供堅強政治保證。

（二）服務(wù)中心大局，在提升質(zhì)效上取得新突破。圍繞把握新發(fā)展階段、貫徹新發(fā)展理念、融入新發(fā)展格局、促進高質(zhì)量發(fā)展對審計工作提出的新任務(wù)，扛起責(zé)任擔(dān)當(dāng)，加強自身建設(shè)，做實做深研究型審計，不斷創(chuàng)新工作思路，在提升審計質(zhì)效上下功夫。緊扣中心服務(wù)大局，持續(xù)加強對重大政策、重要資金、重點項目等領(lǐng)域的審計監(jiān)督，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問責(zé)，為我市經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展保駕護航。

（三）強化“三個責(zé)任”，在貫通協(xié)同上落實新要求。認(rèn)真貫徹落實《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》要求，全面推行審計整改臺賬和“掛銷號”管理制度，對整改動態(tài)進行實時跟蹤和督辦。加強審計監(jiān)督與其他監(jiān)督力量間的貫通協(xié)同，將3個未完成整改事項納入黨政督查內(nèi)容，順利完成我市首個“巡審聯(lián)動”試點項目，按照“巡前互通、巡中互補、巡后聯(lián)改”，推動巡審成果落地落實。

（四）創(chuàng)新方式方法，在自身建設(shè)上展現(xiàn)新作為。抓好研究型審計、大數(shù)據(jù)審計工作，加快“金審三期”部署和應(yīng)用。加強思想淬煉，牢固樹立“有問題沒發(fā)現(xiàn)是失職、發(fā)現(xiàn)問題不報告是瀆職”的理念，提振審計干部真督實查的職業(yè)精神，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，堅持揭露重大違紀(jì)違法、重大舞弊行為、重大道德風(fēng)險不動搖，塑造更加適應(yīng)新時代新要求的審計鐵軍。

二、審計查出的突出問題及整改情況

各部門認(rèn)真落實市十六屆人大常委會第八次會議有關(guān)審議意見，把審計查出問題整改作為改進政府工作、提升治理能力、防范重大風(fēng)險、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，全力落實各項整改任務(wù)?；灸馨凑辗诸愂┎叩恼囊螅瑢σ罅⑿辛⒏牡膯栴}，第一時間糾正和嚴(yán)肅整改；對要求分階段整改的問題，科學(xué)制定整改計劃，采取務(wù)實管用措施，力爭取得階段性成果；對要求持續(xù)整改的問題，研究制定實施方案，持續(xù)推進落實。目前，上級審計機關(guān)對我市審計和市本級審計工作報告反映的突出問題共49個，已完成整改46個，整改完成率93.88%，具體情況如下：

（一）江門市審計局對我市2021年度審計查出的突出問題及整改情況

江門市審計局對我市2021年度審計查出的突出問題涉及財政管理、基礎(chǔ)教育專項、困難群眾救助補助資金和鎮(zhèn)級經(jīng)濟責(zé)任等4個方面共21個問題，已完成整改19個，正在整改2個，整改率90.48%。

1.財政管理審計方面，主要是非稅收入未及時解繳國庫、預(yù)算編制不細(xì)化、代編預(yù)算項目下達時間較晚等13個問題。市財政局通過及時解繳非稅收入，全面細(xì)化2022年度項目預(yù)算，督促相關(guān)部門加快項目實施進度、完成資金撥付等方式完成該部分13個問題的整改。

2.基礎(chǔ)教育審計方面，主要是公辦學(xué)校生員比不達標(biāo)等2個問題。其中小學(xué)、初中和高中階段目前已達標(biāo)，下一步市教育局將聯(lián)合市委編辦、市財政局等部門，進一步加大統(tǒng)籌力度，分年度進行招聘，確保幼兒園生員比達標(biāo)。該部分2個問題正在整改中。

3.困難群眾救助補助資金審計方面，主要是2家集中供養(yǎng)機構(gòu)庫存物資管理混亂等2個問題。市民政局聯(lián)合市財政局印發(fā)《關(guān)于要求進一步加強臺山市集中供養(yǎng)機構(gòu)管理的通知》，加強物資管理，配備足額倉管員，對倉庫物資進行分類管理、建立倉庫物資收發(fā)登記賬。該部分2個問題已完成整改。

4.鎮(zhèn)級經(jīng)濟責(zé)任審計方面，主要是白沙鎮(zhèn)和沖蔞鎮(zhèn)預(yù)算編制不細(xì)化、國有資產(chǎn)管理不規(guī)范等4個問題。白沙鎮(zhèn)和沖蔞鎮(zhèn)已通過細(xì)化預(yù)算、收回出租資產(chǎn)租金等方式落實整改。該部分4個問題已完成整改。

（二）我市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的突出問題及整改情況

我市2021年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題共7個方面28個問題，已完成整改27個，正在整改1個，整改率96.43%。

1.財政管理審計整改情況。

關(guān)于社會保險基金預(yù)算與一般公共預(yù)算銜接不到位的問題。市財政局會同市社會保險基金管理局召開市機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組聯(lián)席會議，推動解決歷史遺留問題，在編制2022年預(yù)算時，市財政局和市社會保險基金管理局已經(jīng)做到數(shù)據(jù)一致。已完成整改。

關(guān)于4項上級專項資金至2022年3月仍結(jié)轉(zhuǎn)未及時使用的問題。市財政局加強督促指導(dǎo)，壓實預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，加快項目預(yù)算執(zhí)行進度；截至2022年12月，項目資金已完成撥付。已完成整改。

關(guān)于未及時在當(dāng)年土地出讓收益中計提教育資金788.10萬元的問題。市財政局已于2022年7月完成教育資金的計提。已完成整改。

關(guān)于部分非稅收入未及時解繳國庫的問題。2022年1月市財政局已上繳國庫。已完成整改。

關(guān)于22家醫(yī)療機構(gòu)、3所學(xué)校和1家市直下屬事業(yè)單位未將有關(guān)非稅收入上繳財政的問題。相關(guān)部門單位已全額上繳。已完成整改。

關(guān)于部分財政暫付性款項掛賬超過3年的問題。由于疫情影響，稅收收入下滑明顯，土地出讓收入未達預(yù)期等原因，上述掛賬款需逐年消化。市財政局結(jié)合今年財政收支情況和未來幾年財政收支形勢分析研判，制定分年度消化計劃，預(yù)計2026年消化完成。該問題正在整改中。

關(guān)于項目預(yù)算執(zhí)行率低、其他資金收支未納入決算、決算數(shù)據(jù)與會計數(shù)據(jù)不一致的問題，涉及9個部門單位。上述部門單位加強財務(wù)人員培訓(xùn)，督促相關(guān)業(yè)務(wù)股室做好項目計劃，加快項目支出，加強賬務(wù)管理。已完成整改。

關(guān)于市委統(tǒng)戰(zhàn)部12個項目資金長期結(jié)存未及時上繳的問題。市委統(tǒng)戰(zhàn)部已于2022年6月將項目資金上繳市財政或退回資金管理部門。已完成整改。

關(guān)于市公安局和市應(yīng)急管理局新購置或報廢固定資產(chǎn)未及時進行賬務(wù)處理的問題。2個部門已經(jīng)完成資產(chǎn)分類調(diào)整和補錄工作。已完成整改。

關(guān)于市地方公路服務(wù)中心、百峰傳媒公司部分固定資產(chǎn)賬實不符的問題。2個部門單位經(jīng)清點核實后，及時更新資產(chǎn)系統(tǒng)、臺賬和會計賬，達到賬實一致。已完成整改。

2.重大政策措施落實跟蹤審計整改情況。

關(guān)于政策宣傳不到位，3個鎮(zhèn)衛(wèi)生院候診區(qū)（或留觀區(qū)）未規(guī)范配置相關(guān)健康宣教實施設(shè)備或張貼預(yù)防公示宣傳資料的問題。赤溪、深井和北陡鎮(zhèn)衛(wèi)生院在審計期間已規(guī)范配置。已完成整改。

關(guān)于市應(yīng)急管理局未及時追回勞務(wù)派遣人員階段性減免企業(yè)社保費的財政資金的問題。市應(yīng)急管理局已于2022年3月全部追回并上繳市財政。已完成整改。

3.重點民生項目和資金審計整改情況。

關(guān)于水步鎮(zhèn)和深井鎮(zhèn)未及時足額配套公廁改造鎮(zhèn)級補助資金的問題。截至2022年4月，上述2個鎮(zhèn)已完成資金配套。已完成整改。

關(guān)于汶村鎮(zhèn)未及時撥付宜居村莊補助資金的問題。汶村鎮(zhèn)已在審計期間將資金撥付。已完成整改。

關(guān)于端芬鎮(zhèn)5條自然村村內(nèi)道路1.6公里未實行硬底化改造的問題。端芬鎮(zhèn)已完成該部分道路硬底化施工并通過市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局審核。已完成整改。

關(guān)于海宴河清文化廣場—旱池工程由于設(shè)備采購調(diào)試等原因?qū)е陆ㄔO(shè)進度緩慢的問題。海宴鎮(zhèn)督促施工單位加快進度，相關(guān)工程已于2021年12月驗收。已完成整改。

關(guān)于市城區(qū)人民醫(yī)院庫存氧氣、低值易耗品、被服材料等出現(xiàn)賬實不符和支付專家會診勞務(wù)費未代扣代繳個人所得稅的問題。該單位已經(jīng)建立進出及庫存臺賬，規(guī)范氧氣管理，及時補記固定資產(chǎn)賬，達到賬實相符和已于2022年3月已完成代扣代繳個人所得稅。已完成整改。

4.績效審計整改情況。

關(guān)于2021年市高中階段教師研究生學(xué)歷比例低于20%（審計時占比19.40%）和教育部門預(yù)算編制不夠細(xì)化，未全額落實到具體執(zhí)行單位的問題。市教育局加大教師招聘力度，目前已達到標(biāo)準(zhǔn)和已完成學(xué)校預(yù)算編制細(xì)化工作。已完成整改。

5.政府投資項目審計整改情況。

關(guān)于“四好農(nóng)村路”建設(shè)項目中北陡鎮(zhèn)公路改擴建工程竣工驗收后未及時辦理結(jié)算手續(xù)的問題。該項目已于2022年5月辦理結(jié)算手續(xù)。已完成整改。

關(guān)于市醫(yī)療保障局、市紅十字會在2018年至2020年期間分別有3項、4項工程合同沒有約定違約責(zé)任相關(guān)條款的問題。上述2個部門已加強工程合同管理，后續(xù)簽訂的工程合同列明違約責(zé)任。已完成整改。

關(guān)于市水利建管中心未及時支付勘察設(shè)計費和監(jiān)理費的問題。該單位已于2022年6月支付上述費用。已完成整改。

6.國有企業(yè)審計整改情況。

關(guān)于文旅集團公司下屬3家子公司相關(guān)內(nèi)控管理制度缺失和部分工程項目資料未按項目歸檔存放的問題。文旅集團已完善修訂內(nèi)控制度，規(guī)范財務(wù)管理和已加強工程檔案管理，將同一個工程項目單獨收集齊全、整理立卷后歸檔。已完成整改。

7.促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計整改情況。

關(guān)于市民政局、市流漁協(xié)會等8家單位個別經(jīng)濟事項未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子討論決策等3個問題。相關(guān)單位已加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，規(guī)范重大經(jīng)濟事項的決策程序，完善內(nèi)部控制制度。已完成整改。

三、整改未到位的問題和原因

從現(xiàn)階段整改情況看，各部門均能重視審計查出問題的整改工作，但少部分問題尚未完全整改到位。對此，審計機關(guān)嚴(yán)格落實“三個區(qū)分開來”重要要求，認(rèn)真全面聽取有關(guān)部門的意見，綜合考慮要求分階段整改或持續(xù)整改問題的相關(guān)情況，實事求是分析原因，主要有以下2種情況：

（一）部分問題受歷史原因、客觀原因等因素影響，需多部門聯(lián)動協(xié)調(diào)合力推動整改。

（二）部分問題已部署整改計劃，需進一步推動落實。

四、下一步加強整改意見和建議

（一）提高政治站位，壓實整改責(zé)任。全面貫徹黨的二十大精神，認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作重要指示批示精神，深刻認(rèn)識審計整改工作的重要性，提高政治站位，切實增強做好審計整改工作的使命感責(zé)任感，打通審計監(jiān)督“最后一公里”。將整改任務(wù)作為一項重要政治任務(wù)來對待，擰緊責(zé)任鏈條，推動審計整改工作落到實處。

（二）堅持標(biāo)本兼治，促進長治長效。以審計“當(dāng)下改”為契機，對審計查出問題“查病因、挖病灶、開良方”，市審計局組織梳理編制審計發(fā)現(xiàn)典型案例分析報告、審計發(fā)現(xiàn)常見問題和應(yīng)關(guān)注事項清單，促進部門單位建章立制、堵塞漏洞、規(guī)范管理，切實把整改過程轉(zhuǎn)化為解決問題、推動工作、促進發(fā)展的過程。

（三）持續(xù)加強監(jiān)督，強化成果運用。嚴(yán)格落實中辦、國辦關(guān)于審計整改長效機制有關(guān)文件精神，進一步建立健全我市整改工作制度機制，持續(xù)加大未完成整改問題的跟蹤督導(dǎo)工作，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求推進整改。強化審計監(jiān)督與其他監(jiān)督檢查的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，增強監(jiān)督合力。將審計結(jié)果和落實審計整改情況作為巡察、績效考核、干部管理的重要依據(jù)和內(nèi)容之一，推動審計結(jié)果得到充分運用。

報告完畢。